Казвам се Иван. Живея в зоната на Чикаго. Интересува ме какво е това тръст? Чувал съм, че богатите американци държат спестяванията си в тръстове. Какви са предимствата и недостатъците? В кои случаи е удачно да вложим спестяванията си в тръст?

Нека да започна отговора си с едно предисловие: Trust не е документ, от който се нуждаят само богатите. Напротив, хората, които може да нямат нищо повече от една малка къщичка/апартаментче, се нуждаят от такъв легален документ дори повече и от богатите. А за женени хора и хора с деца е направо задължително да имат trust. Разбира се, за това са изписани хиляди книги, но аз ще се опитам да предам идеята съвсем сбито.

Revocable Living Trust (отменяем доживотен попечителен документ) е легален документ, съставен от индивид, наречен създател (trustmaker). Целта на този trust е да държи и да притежава придобивките и имотите на създателя, които биват инвестирани и изразходвани за ползата на наследникa (beneficiary) от попечителя (trustee). В повечето случаи създателят и попечителят са едно и също лице. Revocable Living Trust покрива три фази от живота на създателя: когато създателят е жив и в сравнително добро здравно състояние; когато (ако) създателят стане умствено недееспособен; когато създателят почине.

  • Първа фаза: Създателят е жив и здрав. Докато създателят е жив и в сравнително добро здравно състояние, той може да управлява, инвестира и изразходва придобивките, включени в trust-a, за своя собствена облага, като подписва всички легални документи като попечител. Например аз не се подписвам като Nevena Georgieva, a като Nevena Georgieva, Trustee of the Nevena Georgieva Revocable Living Trust. Създателят използва собствения си социалноосигурителен номер и подава форма 1040 за данък „Доход" (както и един индивид без trust би направил).
  • Втора фаза: Създателят става умствено недееспособен. Revocable Living Trust изрично упоменава точните процедури и стъпки, които трябва да се следват, в случай че създателят стане умствено недееспособен и не може да продължава да изпълнява ролята на попечител. Посочва се кой ще е заместник-попечител (successor trustee) и ще поеме управлението и инвестирането на придобивките/имотите, включени в trust-a. Така заместник-попечителят ще може да управлява всички финанси на създателя и да плаща сметките му (докато, да речем, той е в болница или рехабилитационен дом). Също така (изключително важно!) Revocable Living Trust назначава законен настойник (legal guardian) на малолетните деца на създателя и стриктно, в детайли, упоменава как те трябва да бъдат отглеждани, докато той остане недееспособен.
  • Трета фаза: Създателят умира. Когато създателят почине, заместник-попечителят е упълномощен да плати последните сметки, дългове и данъци на създателя. Revocable Living Trust изрично упоменава кой ще получи остатъка от придобивките, включени в trust-a, и заместник-попечителят е задължен да следва тези инструкции и да разпредели имуществото между упоменатите наследници (beneficiaries). И отново (изключително важно!) Revocable Living Trust назначава законен настойник (legal guardian) на малолетните деца на създателя и стриктно, в детайли, упоменава как те трябва да бъдат отгледани след смъртта му.

           Не забравяйте да си набавите и следващия брой на BG Voice, където ще разгледам какви са предимствата и недостатъците на Revocable Living Trust.