ВЪПРОС: Здравей, Ангел! Бих искала да помогна на децата и внуците си като заделям по определена сума за тяхното образование чрез 529 план. Би ли могъл да ми кажеш как точно работи тази програма и какви са моите предимства като инвеститор, както и тези, които моите внуци могат да имат от този тип образователен фонд?
ОТГОВОРЪТ НА АНГЕЛ: Здравейте, благодаря Ви за този въпрос, който честно казано не срещам достатъчно често в разговорите ми с други клиенти, но това е възможност да повдигнем завесата по тази тема и да поговорим за нея в малко повече детайли.
Вашата инициатива е много благородна и финансово би могла да бъде от голяма помощ за Вашите деца и внуци. Нека да поговорим сега за специфичните особености на този тип планове и как да подходите, за да можете да следвате правилната за Вас и Вашето семейство стратегия.
Основните мотиви на 529 плановете са, че те могат да се използват за образование и собственикът на плана, може да бъде различен от наследника на плана, който в случая е този, който ще го използва за образование.
Във Вашата хипотетична ситуация - собственик сте Вие самата, докато наследник би бил Вашият внук или внучка. Наследниците, които могат да използват тези пари за образование могат да се променят от собственика по всяко едно време, като самия собственик в определена ситуация може да бъде и наследник на тези пари и самият той да ги използва за свои лични образователни нужди.
Знам, че това може би звучи малко объркващо, но самият факт, че можете да бъдете собственик на акаунт, който да бъде използван от различни хора, които можете да посочите Вие самата, според ситуацията в бъдещето е нещо позитивно и дава доза спокойствие и контрол върху използването на парите в определен момент.
Първото най-важно свойство на 529 акаунтите е, че вноските се правят с пари, от които вече са удържани данъците (after tax money), но потенциалният растеж през годините напред би бил обложен с данък и 10% наказание, ако не се използва по предназначение за образование. Например, ако сте вложили $25,000 като спестявания за образованието на Вашите внуци и в момента, в който те искат да използват тези пари, в акаунта вече има $40,000, то тези $15,000 натрупани от растеж на инвестицията няма да се обложат с данък или глоба, ако се използват за образование. Но в случай, че Вашите внуци просто искат да вземат парите и да не ги ползват за образование, на тези $15,000 би имало около 20% данък и 10% глоба.
Този сценарий може да се предотврати, ако парите се пренасочат към човек от семейството, който би ги използвал по предназначение за образование или към пенсионен акаунт Roth IRA, ако 529 планът е бил отворен за над 15 години до максимална сума от $35,000, които могат да се прехвърлят на наследник, спазвайки лимита от $7,000 на година за лица под 50 годишна възраст и $8,000 на година за деца над 50 годишна възраст.
Тоест, ако Вие или внуците Ви не искате да използвате тези пари за образование, то една от добрите “задни вратички”, които бяха отворени преди няколко години е да пренасочите тези пари към Ваш или техен Roth IRA акаунт, в който също вноските са след данъци, а потенциалния растеж не се облага с данък, ако собственикът на акаунта е над 59 ½ години и са изминали 5 години от отварянето на дадения Roth IRA акаунт.
Важно е също да се знае, че максималните вноски, които един наследник може да получи до живот към 529 план са до $500,000 на наследник комбинирано от всички вносители (родители, баби и дядовци, семейни приятели и т.н.), що се отнася до щата Илинойс. Всеки щат има определен лимит и той варира между $289,000 и $550,000 на наследник, според законите на щата.
Едно от предимствата, собственик на този акаунт да бъде баба или дядо, вместо майка и баща, е че, подаръците и сумите спонсорирани от бабата и дядото, не влизат в калкулациите на FAFSA за евентуална финансова помощ. Отгоре на това, вноските в такъв акаунт могат да бъдат приспаднати от щатските данъци на собственика, в случая бабата и дядото или родителите, на акаунта в над 30 щата като Илинойс е един от тези щати.
Ако пък бабите и дядовците не желаят да бъдат директни собственици на 529 план за образование, те могат също да дарят сумата на родителите на детето, които от своя страна могат да открият сметка за такъв спестовен план за детето. Вноските по сметка за спестовен план 529 се считат като подаръци за данъчни цели и за 2025 година вноските до $19,000 на човек - $38,000 долара на семейна двойка, подаваща съвместна данъчна декларация - отговарят на условията за годишно изключване от данък върху подаръците. Например, ако една двойка има три внуци, те могат да дарят общо $114,000 без данъци тази година за висше образование на внуците си, индиректно чрез подаръци.
Прочети още
Това са основните функции и детайли по 529 плановете, които сметнах, че е важно всички читатели да знаят и да са повърхностно запознати с този концепт, който много родители в цяла Америка използват, за да подпомогнат финансирането на образованието за своите деца и внуци. Нека не забравяме, че възможностите на всеки един от нас са различни и всяка една ситуация е уникална сама по себе си и най-вероятно се нуждае от специфична стратегия, съобразена със ситуацията.
Надявам се информацията, която ви представих днес да ви бъде полезна и ако е така, моля споделете я с хора, които мислите, че ще се възползват по най-добрия начин от нея.
Това е от мен за днес. Ако имате въпроси или се интересувате от различните аспекти на финансовата част от живота, Вие можете да си запазите час за консултация на директния ми телефон - (224) 522-2413 или на електронната ми поща - [email protected]. Въпросите, които четете са зададени от клиенти, с които съм работил по време на консултации в моя офис.
